supersach! Ich würde empfehlen diesen in /apps/erpnext/erpnext/accounts/doctype/account/chart_of_accounts/verified einzupflegen und einen PR in den hotfix branch zu machen.
Hast du das file mit ERPNext getestet? Falls nein, kann ich das machen.
Nach wie vor haben wir keinen vollständigen SKR und die Zuordnung der einzelnen Konten zu den Posten der GuV und Bilanz ist unklar. DATEV hat dafür Zuordnungstabellen. Die für Kapitalgesellschaften (UG, GmbH, AG) relevanten wären:
SKR 04 (Bilanzgliederung) mit folgenden Standardzuordnungstabellen
S6604 0000 xxx (klein)
S6304 0000 xxx (mittelgroß)
S6004 0000 xxx (groß)
S8104 0000 xxx (IAS)
SKR 03 (Geschäftsprozessgliederung) mit folgenden Standardzuordnungstabellen
S6603 0000 xxx (klein)
S6303 0000 xxx (mittelgroß)
S6003 0000 xxx (groß)
S8103 0000 xxx (IAS)
Klein / mittelgroß / groß bezieht sich auf die Unternehmensgröße, IAS = International Accounting Standards.
Ich werde heute nochmal versuchen, da dran zu kommen.
(3) Bei Anwendung des Umsatzkostenverfahrens sind auszuweisen:
Umsatzerlöse
Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen
(Bruttoergebnis vom Umsatz)
Vertriebskosten
allgemeine Verwaltungskosten
sonstige betriebliche Erträge
sonstige betriebliche Aufwendungen
Erträge aus Beteiligungen
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
(Ergebnis nach Steuern)
sonstige Steuern
(Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag.)
So müssten also, unabhängig vom Kontenrahmen, unsere Root-Konten für die GuV heißen. Die lassen sich auch schön nach Income und Expenses kategorisieren.
(2) Aktivseite
A. Anlagevermögen:
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte;
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten;
3. Geschäfts- oder Firmenwert;
4. geleistete Anzahlungen;
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken;
2. technische Anlagen und Maschinen;
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung;
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau;
III. Finanzanlagen:
1. Anteile an verbundenen Unternehmen;
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen;
3. Beteiligungen;
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;
5. Wertpapiere des Anlagevermögens;
6. sonstige Ausleihungen.
B. Umlaufvermögen:
I. Vorräte:
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe;
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen;
3. fertige Erzeugnisse und Waren;
4. geleistete Anzahlungen;
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen;
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen;
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;
4. sonstige Vermögensgegenstände;
III. Wertpapiere:
1. Anteile an verbundenen Unternehmen;
2. sonstige Wertpapiere;
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks.
C. Rechnungsabgrenzungsposten.
D. Aktive latente Steuern.
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.
(3) Passivseite
A. Eigenkapital:
I. Gezeichnetes Kapital;
II. Kapitalrücklage;
III. Gewinnrücklagen:
1. gesetzliche Rücklage;
2. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen;
3. satzungsmäßige Rücklagen;
4. andere Gewinnrücklagen;
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag;
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag.
B. Rückstellungen:
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen;
2. Steuerrückstellungen;
3. sonstige Rückstellungen.
C. Verbindlichkeiten:
1. Anleihen
- davon konvertibel;
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten;
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen;
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen;
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel;
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen;
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht;
8. sonstige Verbindlichkeiten,
- davon aus Steuern,
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit.
D. Rechnungsabgrenzungsposten.
E. Passive latente Steuern.
Auch hier wären das entsprechend unsere Root-Konten und Kontengruppen.
wer daran interessiert ist die custom csv dialect Sache implementiert zu kriegen, sollte einen auf das issue geben (emoticon button, oben rechts im post). Das dient als +1 und sollte Aufmerksamkeit auf das issue erhöhen
ich habe in Ermangelung eines in ERPnext funktionierenden SKR03 versucht den in die vorhandenen Kontenrahmen einzufügen.
Die Gliederung in ERPnext entspricht angelehnt an die Gliederung des Jahresabschlusses eher dem SKR 04. Deshalb bin ich auf SKR04 umgestiegen und habe alle Kontengruppen und Konten mit dem SKR04 verglichen und mit Kontonummer versehen und fehlende Konten entsprechen eingefügt.
Wenn gewünscht, stelle ich den gern zur Validieren zur Verfügung.
Außer Export als CSV oder Excel-File bekomme ich den aber nicht aus dem System.
Danke für deine Beteiligung, @boris ! Deine Konten als CSV würden sicher bei Unklarheiten helfen. Du kannst die Datei einfach hier verlinken oder mir per E-Mail schicken (raffael@alyf.de).
Hier der Versuch, den “Account Types” von ERPNext zumindest eine Kontengruppe aus den SKR zuzuordnen. Wie bereits ewähnt, gilt in ERPNext das Umsatzkostenverfahren.
Der Kontotyp bewirkt, dass an den entsprechender Stelle in ERPNext nur Konten dieses Typs angeboten werden. Außerdem werden die Standardkonten beim Erstellen eines neuen Unternehmens anhand der Kontentypen gesetzt.
Gibt es Korrekturen, Ideen, Ergänzungen?
Kontentyp (Englisch)
Kontentyp (Deutsch)
Kontonummer (SKR04)
Kontonummer (SKR03)
Kommentar
Accumulated Depreciation
Abschreibungen (Summe)
6200
4800
Die Summe aller Abschreibungen auf ein Anlagegut, wird im Anlagbuch geführt und wird dann in die AFA gebucht
Asset Received But Not Billed
Verbindlichkeiten
3300
1600
Bank
Bank
1800
1200
Capital Work in Progress
Anlagen im Bau
0700
0129
Cash
Bargeld
1600
1000
Cost of Goods Sold
Herstellungskosten
6990
4996
Depreciation
Abschreibung
6200
4800
Equity
Eigenkapital
2000
0870
Expense Account
Aufwandskonto
5000
3000
Expense Account
Aufwandskonto
6000
4000
Expenses Included In Asset Valuation
Verwaltungskosten
6992
4997
Konto zur Buchung der Aufwendungen (mit Ausnahme der Materialkosten), die in den Herstellungskosten eines Artikels enthalten sind. Wird bei kontinuierlicher Bestandsführung verwendet.
Expenses Included In Valuation
Verwaltungskosten
6992
4997
Konto zur Buchung der Aufwendungen (mit Ausnahme der Materialkosten), die in den Herstellungskosten eines Artikels enthalten sind. Wird bei kontinuierlicher Bestandsführung verwendet.
Fixed Asset
Anlagevermögen
0000
0000
Fixed Asset Income Account
Eträge aus Anlagevermögen
7000
2600
Sonstige betriebliche Erträge
Income Account
Erlöse
4400
8400
Payable
Verbindlichkeiten
3300
1600
Receivable
Forderungen
1200
1400
Round Off
Erträge aus Zuschreibungen
4910
2710
Round Off
Aufwände aus Abschreibungen
6910
4886
Stock
Bestand
1100
7100
Die Kontengruppe, unter der das Lagerkonto angelegt wird.
Stock Adjustment
Bestandsanpassung
4800
8980
Aufwandskonto, für Korrekturbuchung des Bestands. (Fertigerzeugnisse)
Stock Adjustment
Bestandsanpassung
5800
3800
Aufwandskonto, für Korrekturbuchung des Bestands. (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren)
Stock Received But Not Billed
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
3300
1600
Ein temporäres Passivkonto, das den Wert des erhaltenen, aber noch nicht abgerechneten Bestands enthält. Wird für die kontinuierliche Bestandsführung verwendet.
Tax
Steuern
Vor- oder Ertragssteuer? Allgemein alle Konten, die etwas mit Steuer zu tun haben?
du meinst der DATEV Connector sollte dort vorgestellt werden? Ich werde wohl in diesem Call eine andere Sache präsentieren, kann aber auch kurz über das Projekt DATEV Connector berichten.
Hi, eine Verständnisfrage: warum wird ein neues json Dokument für SKR 04 erstellt und nicht das derzeit in ERPNext verfügbare json-Dokument weiter genutzt?
Ich setz gerade ein ERPNext-System auf. Wenn ich jetzt bereits intern bilanzieren will, kann ich mich an Rechnungswesen orientieren oder wird das zukünftig komplett anders laufen mit dem was ihr vorhabt?
Der SKR04 wartet auf Überprüfung und soll anschließend zu den verified CoA hinzugefügt werden.
Die erste Version des CSV Dialect DocType ist fertig und und einen funktionierenden Prototyp, wie dieser von der Export-Funktion genutzt wird, gibt es auch.
Allerdings ist es zur Zeit schwierig, neue Features zu frappe/erpnext hinzufügen, da der develop-branch nicht stabil ist:
Raffael, [22.03.19, 05:11]
While we’re on that topic: it seems to me that the frappe develop branch was very unstable over the last weeks, to the point that I was unable to make or test any changes. It’s difficult to develop and test new features when UI is not working in the first place.
On the other hand, new features are not supposed to go into hotfix.
Does anybody have this problem as well or any suggestions how to solve this? Thanks
Rushabh Mehta, [22.03.19, 09:55]
[Als Antwort auf Raffael]
At this point I don’t think there is any answer to that, so develop branch is experimental till it is stable, we use develop internally at frappe… also you can maintain your own branch of develop which you can test and deploy on, so you are not always on bleeding.